[Silver arrow]

В 2011 году продал свою Элантру, сумма сделки, конечно же, более 250 тыр., а сумма покупки Элы у оф. дилера еще больше. Скачал прогу декларация-2011 с сайта налог.ру, все заполнить как вроде разобрался, только есть один вот вопрос - во всяких профильных форумах по теме налогов упоминается про заявление о предоставлении вычета. Надо ли мне его писать и как найти форму? Искал в нете, нашел только о вычете 250 тыр., но это не мой случай.
Подскажите, если кто уже все это хозяйство проходил или дайте ссылку... уже обозлился, сколько времени на эту фигню потратил

[falcow]

Цитата: (Silver arrow @ 13.4.2012, 20:59) В 2011 году продал свою Элантру, сумма сделки, конечно же, более 250 тыр., а сумма покупки Элы у оф. дилера еще больше. Скачал прогу декларация-2011 с сайта налог.ру, все заполнить как вроде разобрался, только есть один вот вопрос - во всяких профильных форумах по теме налогов упоминается про заявление о предоставлении вычета. Надо ли мне его писать и как найти форму? Искал в нете, нашел только о вычете 250 тыр., но это не мой случай. Подскажите, если кто уже все это хозяйство проходил или дайте ссылку... уже обозлился, сколько времени на эту фигню потратил

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится сталкиваться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины у этого могут быть совершенно разные, однако сегодня речь пойдет не о них. Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать Ваш автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.


Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:
Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2011 года за 500 000 рублей и продается в сентябре 2011 года за 450 000 рулей.
Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2007 года за 300 000 рублей продается в сентябре 2011 года за 450 000 рублей.
Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2011 года за 200 000 рублей и продается в сентябре 2011 года за 450 000 рублей.
Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2011 года за 200 000 рублей и продается в сентябре 2011 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.
Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов. Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога: 450 000 * 0.13 = 58 500 рублей. Согласитесь, сумма достаточно внушительна. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.



Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:
1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию с приложенными договорами купли/продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

Заметьте, договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли/продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.
2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продается на 150 000 рублей дороже, чем был куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3х лет:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной также может освободить продавца от уплаты налога.
3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, который потерял договор купли/продажи.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или менее не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год. Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:
Стоимость автомобиля при продаже, меньше стоимости при покупке;
Владение автомобилем 3 года или более;
Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.
Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Заметьте, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственный условие, при котором декларацию подавать не нужно вообще, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2011) подается в начале следующего года (2012). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Декларация заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2011 года появится лишь в начале 2012 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Итак, подведем итоги этой статьи:

1. После продажи автомобиля следует поискать способ полного избежания уплаты налогов.

2. Если такого способа нет, то вычисляем сумму налога с учетом налогового вычета (250 000 рублей).

3. Подаем налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

4. Уплачиваем налог до 15 июля следующего после продажи года.

После прочтения этой статьи Вы можете без труда рассчитать размер налога с продажи автомобиля и вовремя его уплатить. Удачи на дорогах!

[Натик]

falcow
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я купила автомобиль по договору за 10000т.р на самом деле за 275000т.р, продала ровно через 2 года за 315000т.р. (договор имеется). Я правильно поняла, что подоходный налог я должна заплатить в размере 8450 т.р. Я понимаю, что незнание закона не освобождает от ответственности, но я не знаю ни одного человека который продав машину сразу бежал в налоговую. И чем грозит не сдачи декларации? Заранее спасибо.

[Roman Cooper]

Цитата: (Натик @ 17.4.2012, 7:27) falcow Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я купила автомобиль по договору за 10000т.р на самом деле за 275000т.р, продала ровно через 2 года за 315000т.р...

10000т.р = 10 000 000 руб. (10 млн руб.)
275000т.р = 275 000 000 руб. (275 млн руб.)
315000т.р = 315 000 000 руб. (315 млн руб.)

Уточните цифры...

[Натик]

Уточняю......
10 т.р
275 т.р
315 т.р.

[Roman Cooper]

Цитата: (Натик @ 17.4.2012, 7:27) ...И чем грозит не сдачи декларации? Заранее спасибо.

Ответственность: штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей.

[falcow]

Цитата: (Натик @ 17.4.2012, 7:27) falcow Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я купила автомобиль по договору за 10000т.р на самом деле за 275000т.р, продала ровно через 2 года за 315000т.р. (договор имеется). Я правильно поняла, что подоходный налог я должна заплатить в размере 8450 т.р. Я понимаю, что незнание закона не освобождает от ответственности, но я не знаю ни одного человека который продав машину сразу бежал в налоговую. И чем грозит не сдачи декларации? Заранее спасибо.

Цитата: (Roman Cooper @ 17.4.2012, 11:02) 10000т.р = 10000000 руб. (10 млн руб.) 275000т.р = 275000000 руб. (275 млн руб.) 315000т.р = 315000000 руб. (315 млн руб.) Уточните цифры...

+100

У вас имеется доход в разнице с покупкой продажей, и ваша обязанность его задекларировать.
Вылезет он при постановке на учет вашего авто новым владельцем (насколько я помню) там он предоставит куплю-продажу, а гайцы подадут эти данные налоговой.
Сейчас сроки ответственности продлили до двух лет (надеюсь не соврал, т.к. штраф за нарушение пдд в другой обл нашел меня спустя 1год и 10 мес....)т.е. у приставов
будет время вас найти.А налоговая просто выдаст ваш долг на их оф.сайте и когда вы соберетесь на моря, есть очень большая вероятность остаться дома...не выпустят.
Надо было договориться с покупателем и сделать две купли-продажи, одну для него\вас, другую для асех прочих органов.
Мне такой вариант предложили в автосалоне в случае трайд-ина, сказали никаких проблем.


вот еще поможет:

quate:

Ставка налога на доход от продажи имущества составляет 13 %. Однако в некоторых случаях есть возможность применить имущественный налоговый вычет, то есть уменьшить сумму, облагаемую этим налогом по указанной ставке, а то и вовсе и избежать его уплаты. Регламентирует это статья 220 кодекса. Она устанавливает, что при реализации имущества (в данном случае автомобиля), находившегося в собственности менее трёх лет, вычет составляет 125.000 рублей, то есть выручка от продажи уменьшается на эту сумму и с разницы уплачивается налог. Если автомобиль был в собственности более трёх лет, вычет предоставляется в полном размере полученной суммы, то есть налог вообще не уплачивается. Однако надо учесть два момента: во-первых, подача декларации является во всех случаях обязательной, даже при наличии оснований для применения вычета на всю сумму сделки, во-вторых, налоговый вычет предоставляется не автоматически, а на основании заявления, которое подаётся в налоговый орган одновременно с представлением декларации. Кроме того, в отношении срока пребывания автомобиля в собственности в части определения величины налогового вычета не установлено специфических правил (как для исчисления транспортного налога, который рассчитывается исключительно из сроков регистрации автомобиля на его собственнике), поэтому данный срок должен определятся, исходя из дат фактического приобретения и прекращения права собственности, которые могут не совпадать с датами постановки автомобиля на регистрационный учет и снятия с него. Это может оказаться существенным, когда срок пребывания автомобиля в собственности приближается к трем годам по причине существенного изменения величины предоставляемого налогового вычета, о котором было сказано выше.

Также закон предусматривает ещё одну возможность уменьшить сумму налога. Вместо применения упомянутого вычета налогоплательщику дано право уменьшить сумму дохода, облагаемого налогом, на сумму произведенных расходов (подтверждённых документально), связанных с получением этого дохода. Это означает, что если у гражданина сохранились документы о сумме, за которую приобретался автомобиль, её можно вычесть из суммы, полученной от последующей его продажи и уже с этой разницы уплатить налог по установленной ставке. Отметим, что необходимо документально подтвердить именно факт расходов, т.е. представить копии документов о передаче денежных средств в уплату за автомобиль. Таковыми документами могут, к примеру, являться кассовые чеки, корешки приходных кассовых ордеров, документы, подтверждающие внесение наличных в банк на счет продавца или безналичный перевод на указанный счет, расписки в получении денежных средств в уплату за автомобиль. При этом договор купли-продажи в качестве такого документа рассматриваться не может, если в нем прямо не указан факт передачи денежных средств. Эта позиция в настоящее время входит в практику работы налоговых органов.

Теперь несколько слов о том, как именно следует формировать декларацию о доходах. В данной статье мы не будем рассматривать пространные документы о заполнении данной декларации и все многообразие случаев ее подачи, а просто приведем краткую инструкцию для тех, кто продал автомобиль в 2008 году, по ее формированию с применением общедоступной программы, разработанной ГНИВЦ ФНС РФ.



Итак, заполняем декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах физических лиц.
Что надо знать прежде, чем приступить к заполнению декларации?

Вы должны прежде всего вспомнить, какая сумма была указана в справке-счете или договоре на куплю-продажу вашей бывшей машины. Ибо именно эта сумма будет фигурировать в сведениях, полученных налоговыми органами из ГАИ.

Также надо вспомнить:

- свой ИНН – идентификационный номер налогоплательщика – кажущуюся на первый взгляд хаотичной последовательность из 12 цифр;

- номер своей налоговой инспекции – конкретно нужен код, состоящий из 4-х цифр. Эти 4 цифры должны совпадать с первыми четырьмя цифрами ИНН.

- код района, где вы проживаете – ОКАТО – состоит из 11 знаков

3. Какие документы нужны для заполнения декларации.

Попросите в бухгалтерии на месте вашей работы справку 2-НДФЛ. Откроем маленький секрет: чтобы сделать такую справку бухгалтеру, который занимается расчетом зарплаты, надо не более 5 минут. Если вы работаете по совместительству где-то еще, то вам понадобится справка и с другого места работы. Если в течение года вы меняли работу – то и с прошлого.

Постарайтесь найти платежные документы, которые вы получили, приобретая вашу, теперь уже бывшую машину. Они понадобятся для расчета суммы налога. Еще положите рядышком паспорт – тоже пригодится.


Unquote

[Roman Cooper]

Цитата: (falcow @ 17.4.2012, 11:16) при реализации имущества (в данном случае автомобиля), находившегося в собственности менее трёх лет, вычет составляет 125.000 рублей...

250 тысяч уже давно.
falcow, большая просьба давать ссылки на приводимый Вами материал.

Все, что касается подачи декларации, подробно разжевано в FAQ конфы "ГИБДД" на Авто.ру.
Там же и подробная инструкция по заполнению 3-НДФЛ:

ссылка

[Натик]

Спасибо, теперь буду знать чем занять себя в 1 квартале 2013г. Будем обмениваться с налоговой деньгами, я им за машину они мне за квартиру.

[Roman Cooper]

Цитата: (Silver arrow @ 13.4.2012, 20:59) В 2011 году продал свою Элантру, сумма сделки, конечно же, более 250 тыр., а сумма покупки Элы у оф. дилера еще больше. Скачал прогу декларация-2011 с сайта налог.ру, все заполнить как вроде разобрался, только есть один вот вопрос - во всяких профильных форумах по теме налогов упоминается про заявление о предоставлении вычета. Надо ли мне его писать и как найти форму?...

Не надо его писать, т.к. у Вас сумма продажи меньше, чем сумма покупки у дилера. Налог платить не будете.

Также закон предусматривает ещё одну возможность уменьшить сумму налога. Вместо применения упомянутого вычета налогоплательщику дано право уменьшить сумму дохода, облагаемого налогом, на сумму произведенных расходов (подтверждённых документально), связанных с получением этого дохода. Это означает, что если у гражданина сохранились документы о сумме, за которую приобретался автомобиль, её можно вычесть из суммы, полученной от последующей его продажи и уже с этой разницы уплатить налог по установленной ставке. Отметим, что необходимо документально подтвердить именно факт расходов, произведенных именно налогоплательщиком и именно в целях приобретения данного авто, т.е. представить копии документов о передаче денежных средств конкретным лицом в уплату за конкретный автомобиль. Таковыми документами могут, к примеру, являться кассовые чеки, корешки приходных кассовых ордеров, документы, подтверждающие внесение наличных в банк на счет продавца или безналичный перевод на указанный счет, расписки в получении денежных средств в уплату за автомобиль. При этом договор купли-продажи в качестве такого документа рассматриваться не может, если в нем прямо не указан факт передачи денежных средств.

ссылка

[Roman Cooper]

Цитата: (Натик @ 17.4.2012, 11:22) Спасибо, теперь буду знать чем занять себя в 1 квартале 2013г. Будем обмениваться с налоговой деньгами, я им за машину они мне за квартиру.

На будущее запомните, что низкая цена в ДКП выгодна продавцу, но не покупателю.

[Натик]

Получается, мне то же не надо платить. Ведь следующий автомобиль я купила на много дороже. (в договоре посмотрю как прописана передача денег.)

[Натик]

Цитата: (Roman Cooper @ 17.4.2012, 11:29) На будущее запомните, что низкая цена в ДКП выгодна продавцу, но не покупателю.

Вот я и не могла их уговорить поставить цену меньше.

[falcow]

Это выдержки из форумов где люди обсуждают данный вопрос, целью была помощь в процедуре, а цифры конечно надо уточнять у налоговой.

FAQ в нашей налоговой (в моем регионе) совсем маленький.

Натик, вбейте свой инн и проверьте есть ли долг.

[Roman Cooper]

Цитата: (Натик @ 17.4.2012, 11:29) Получается, мне то же не надо платить. Ведь следующий автомобиль я купила на много дороже. (в договоре посмотрю как прописана передача денег.)

А при чем здесь следующий автомобиль? Речь идет о конкретном автомобиле.

Цитата: (Натик @ 17.4.2012, 11:30) Вот я и не могла их уговорить поставить цену меньше.

Или все же цену выше?
В сад таких продавцов. Лучше уж от машины отказаться: она не последняя на рынке...
Или Вы говорите о цене 315 тыс. руб?

[Натик]

[falcow]

Цитата: (Roman Cooper @ 17.4.2012, 11:29) На будущее запомните, что низкая цена в ДКП выгодна продавцу, но не покупателю.

Но салон шел мне навстречу...другое дело частное лицо...
Тут конечно сложнее уболтать.

[Натик]

Или все же цену выше?
В сад таких продавцов. Лучше уж от машины отказаться: она не последняя на рынке...
Или Вы говорите о цене 315 тыс. руб?
[/quote]

При оформлении договора, я им предложила указать сумму 250 т.р.

[Roman Cooper]

Цитата: (Натик @ 17.4.2012, 11:38) ...При оформлении договора, я им предложила указать сумму 250 т.р.

Ну и надо было стоять на своем. Кому нравится автомобиль и кто чуть-чуть понимает в налоговом законодательстве купить рано или поздно Ваш автомобиль.
Здесь спешить не стоит.

[Натик]

Цитата: (Roman Cooper @ 17.4.2012, 11:45) Ну и надо было стоять на своем. Кому нравится автомобиль и кто чуть-чуть понимает в налоговом законодательстве купить рано или поздно Ваш автомобиль. Здесь спешить не стоит.

Уперлись, ни в какую уговорить не могла, но уже прошли сверку номеров. Обратного пути не было. Спасибо за советы.